Entre las medidas destacadas, se incluye la obligación de reportar transacciones electrónicas que superen las 50 transferencias mensuales, una iniciativa clave para detectar actividades comerciales no declaradas.
La nueva normativa incorpora diversas herramientas para fortalecer el control fiscal, como:
Trazabilidad del comercio de bienes:
Identificación del flujo de productos para evitar irregularidades.
Mejoras en los procedimientos administrativos y judiciales:
Agilizar las investigaciones y sanciones.
Ampliación de medidas cautelares:
Mayor capacidad del Servicio de Impuestos Internos (SII) para actuar en casos de irregularidades.
Uno de los puntos más relevantes de la ley es la obligación de las instituciones bancarias de reportar información sobre cuentas que reciban más de 50 abonos de personas distintas en un mes o 100 en seis meses.
El objetivo es identificar actividades comerciales que no están cumpliendo con sus obligaciones tributarias.
Según el SII, esta medida está enfocada exclusivamente en combatir la informalidad y el comercio no declarado.
Señalaron además que “los datos recopilados solo serán utilizados en casos con indicios de incumplimiento tributario o comercio informal”. La normativa también abarca fiscalizaciones a negocios por internet y redes sociales que no hayan declarado su inicio de actividades.
El SII enfatizó que esta medida no afectará actividades no comerciales como:
Rifas solidarias.
Recaudaciones de fondos comunitarios.
Pagos de servicios del hogar.
MEDIDAS ADICIONALES CONTRA LA EVASIÓN Y EL CRIMEN ORGANIZADO
Entre las nuevas disposiciones se encuentra:
Sistema simplificado de pago de IVA: Para productos importados de hasta US$500.
Levantamiento simplificado del secreto bancario: Solo en casos de delitos tributarios o discrepancias significativas.
Incentivo a denuncias anónimas:
Retribución del 10% de multas en casos de fraude superior a 100 UTA.
Control del comercio ilegal:
Identificación de proveedores de artículos usados y registro de transacciones en efectivo que superen las 135 UF.
LA NORMATIVA TAMBIÉN INCLUYE MEDIDAS PARA GRANDES EMPRESAS, COMO:
Fortalecimiento de sanciones por prácticas fiscales agresivas.
Ampliación del control sobre ingresos pasivos en el extranjero.
Fiscalización unificada de grupos empresariales y revisión de devoluciones de IVA a exportadores.
Con estas medidas, la Ley de Cumplimiento Tributario representa un paso importante hacia un sistema tributario más justo y transparente, que fomenta la formalización del comercio y combate el fraude en todas sus formas.
Desde el SII destacan que “no buscamos fiscalizar relaciones personales o transferencias cotidianas, sino detectar actividades comerciales que evadan sus responsabilidades tributarias”.
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